Новая система индивидуального пенсионного капитала призвана решить задачу роста дефицита Пенсионного фонда, и в перспективе избавить государство от принятия непопулярных у населения мер.
В 2016 году Центральный банк и Министерство финансов разработали и предложили концепцию модернизации накопительного элемента. Новая система накопления включает аспекты:
- Добровольный выбор накопительного фонда.
- Личное формирование пенсионного капитала.
- Налоговые преференции для работников и работодателей.
Более детально о планируемой реформе в данном материале.
Что такое система индивидуального пенсионного капитала
Модернизация механизма накопления Пенсионного фонда в РФ — актуальный вопрос для экономики России. Существующая система начисления средств не соответствует современным реалиям и не отвечает на главный вопрос: как сохранить уровень жизни граждан после выхода на заслуженный отдых.
Проведенные изменения пенсионного накопления позволят:
- разнообразить источники доходов для находящихся на пенсии;
- заинтересовать пенсионеров возможностью самостоятельного управления капиталом.
Нововведения обещают:
- Автоматическое включение участников в режим накопления.
- Возможность изменения размера первоначального взноса. Согласно предлагаемым правилам величина взноса должна увеличиваться ежегодно на 1%, начиная с 0% до 6%.
- Принципиальное изменение в системе пенсионного накопления — возможность досрочного снятия средств со счета для использования по своему усмотрению.
- Положения реформы предусматривают возможность прекращения уплаты взносом сроком до 5 лет и продления данного периода еще на 5 лет.
- Также правительство обещает внести в положения реформы льготную составляющую, призванную создать дополнительный материальный стимул для участников проекта.
Формирование ИПК
Сокращение дефицита Пенсионного фонда предлагается решать следующими методами:
- использовать отчисления работающей части населения в полном объеме для финансирования пенсионного обеспечения, не делая накопительные проценты частью общего бюджетного фонда;
- капитал формировать посредством заключения участниками программы договоров с частными фондами, специализирующимися сбережении средств на индивидуальных счетах;
- создать систему преференций для участников реформы.
Государственным органам, отвечающим за пенсионное обеспечение граждан, предлагается поэтапное введение реформы, через переходный период с адаптацией субъектов экономики.
Добровольные взносы
Основные положения формирования индивидуального пенсионного капитала:
- первоначальный взнос для участников программы составляет 0%;
- решения о размерах вносимых сумм принимаются самостоятельно;
- существует возможность регулировать (увеличивать/уменьшать) величину взносов.
Налоговый вычет и НДФЛ
Предложив принципиально новый порядок накоплений правительство рассматривает возможность введения льгот для работодателей и работников. Всем участникам проекта приватного накопления пенсионного капитала независимо от их статуса предлагаются налоговые привилегии:
- Налоговый вычет НДФЛ не более 6%.
- Снижение налоговых выплат для третьих лиц, вносящих взносы в пользу иных особ (родственников).
- При этом ставку НДФЛ предполагается снизить до 10%. Это коснется граждан, вносящих индивидуальные платежи в размере не менее 10% от дохода.
Узнайте, когда начнут повышать пенсионный возраст в России.
Трудовой стаж: что в него входит? Читайте актуальный перечень в статье.
Произведя определенные расчеты Министерство экономического развития предложило:
- первоначально повысить ставку НДФЛ на 2% от существующей для работников с нулевой ставкой взноса;
- с ростом процента накоплений поэтапно снижать ставку НДФЛ до минимально возможного уровня.
Одновременно работодателям предоставят возможность уменьшения налога на прибыль, исходя из суммы внесенных работником платежей. Предполагается снижать налог с учетом повышающего 3% коэффициента в течении первых 6 лет, и 6% в последующие годы.
Сроки начала работы программы
В 2020 г в плане корректировки действующих законов произошло:
- повышения возрастного ценза для госслужащих;
- продления моратория на индексацию для работающих пенсионеров;
- увеличение срока заморозки платежей по обязательному пенсионному страхованию.
Можно ли досрочно получить накопления
На сегодня, накопительная пенсия — это выплата, проистекающая из обязательного страхования, которая назначается при достижении особой определенного, зафиксированного в законодательстве возраста.
В чем отличие ИПК от существующей накопительной пенсии
Пенсионные платежи в обязательную накопительную систему заморожены с 2014 г. Новый порядок формирования индивидуального капитала предполагает постепенную замену старого метода начисления пенсий. Так, в отличии от существующей, на ИПК средства отчисляются:
- на добровольной основе;
- уровень отчислений составляет 0%-6%;
- предполагается введение индивидуальной приостановки платежей на 5 летний срок, с возможностью его пролонгации.
Что ждет накопления после проведения реформы
Один из ключевых моментов реформы — удаление из действующей схемы Пенсионного фонда и управляющих организаций. Обсуждаемых правительством схем преобразования накопленных гражданами средств несколько, где:
- средства автоматически становятся индивидуальным капиталом, если управление ими осуществляется каким-либо НПФ;
- капитал переводится в НПФ самостоятельно, если средства находятся в управлении Пенсионного фонда;
- накопленная сумма остается не тронутой, и выплата пенсий продолжается на существующих условиях;
- в случае отказа особы участвовать в индивидуальном накоплении средств на основании соответствующего письменного заявления, средства переводятся в страховые баллы.
Последний вариант не должен пугать, так как при автоматическом вступление в программу участие в ней сугубо добровольное. Заметим, что данный вопрос, на сегодня, вызывает наибольшее количество дискуссий у специалистов, участвующих в разработке проекта.
Преимущества и недостатки новой системы
Принципиальное отличие нового порядка пенсионного обеспечения от существующего— непосредственное участие граждан в формировании индивидуального капитала. Кроме того присутствует ряд существенных отличий:
- максимальны процент накопительного капитала остается неизменным (6%), но может корректироваться в пределах 0%-6%;
- средства накапливаются в негосударственных фондах и являются личным капиталом граждан.
Узнайте, сохраняется ли пенсия при переезде в другой регион России.
О системе обязательного пенсионного страхования читайте далее.
Образец заявления на увольнение в связи с уходом на пенсию можно скачать здесь.
Одновременно введение льгот должно стимулировать переход к новой системе пенсионного обеспечения и оживить экономику страны.
К отрицательным моментам планируемой реформы относят:
- Критическую нагрузку на федеральный бюджет на начальном этапе.
- Недоверие население к частным накопительным фондам.
Система накоплений сбережений в частных фондах существуют в Европе и США и часто подвергается критике за высокий уровень банкротств финансовых организаций. Так, для многих стран с подобной системой накопления устоявшаяся норма — регулярная капитализация периодически разоряющихся частных фондов.