На сегодня в РФ присутствует два вида пенсионного обеспечения: государственное и добровольное, для получения которого не нужен трудовой стаж.
Что это такое
Негосударственное пенсионное обеспечение осуществляется методом перечисления взносов в НПФ в течении определенного времени. В свою очередь, прирост сумм — инвестиционный доход, обеспечивается финансовой деятельностью фонда, обеспечивающего согласно договору увеличение пенсионного капитала.
Негосударственные пенсионные накопления — значимый фактор для формирования компенсационного пакета обеспечения сотрудников. Возможность инвестировать часть заработной платы мотивирует работников, укрепляет доверие к работодателям и повышает рейтинг предприятия.
Участники НПО
Участие в формировании накопительного пенсионного капитала достигается после заключения договора с НПФ. Сторонами договора являются:
- НПФ.
- Вкладчики.
- Получающие прибыль участники проекта.
Вкладчиками в НПФ могут стать:
- физические лица — участники договора, вносящие средства в фонд;
- организации, делающие взносы в пользу сотрудников (корпоративная пенсия).
Обязательства негосударственных фондов содержатся в утвержденных руководством НФ и Центробанком сводах правил. Это списки и описание пенсионных схем и положений, касающиеся основных (дополнительных) причинах для выплат.
Корпоративная пенсия
Выход на пенсию — не всегда праздник. Это, в первую очередь, касается граждан с минимальным заработком и соответствующим социальным пособием. Чтобы не оказаться в старости «у разбитого корыта», многие люди ищут и находят возможности для инвестирования средств в пенсионные накопления. Законодательство РФ обеспечивает правовую поддержку вкладчикам, предлагая для подобных финансовых операций участие в негосударственных пенсионных фондах.
Одна из разновидностей НПО — корпоративное пенсионное обеспечение, заключающееся в перечислении средств на счета НФ работодателем, что позволяет обеспечить работникам компании дополнительную социальную защиту.
Корпоративные пенсии начисляются по следующим программам:
- Солидарной, с уплатой налогов работодателем.
- Индивидуальной, с переводом средств на счет сотрудника без уплаты налогов.
- Паритетной, включающей разделение обязанностей по обслуживанию пенсионного капитала между работником и работодателем.
Система корпоративного пенсионного обеспечения при технически грамотной организации процесса полезна для предприятий, так как создает дополнительную мотивацию и повышает уровень социальной защиты сотрудников.
Договор негосударственного пенсионного обеспечения в РФ
Договор, заключенный между участниками программы негосударственного пенсионного обеспечения, содержит положения о правах, обязанностях и принципах сотрудничества. До подписания договора вкладчику нужно определится с вопросами, касающимися:
- размера будущей пенсии;
- периода начислений и выплат;
- графика внесения платежей.
Договор о сотрудничестве сторон составляется в двух равнозначных, имеющих одинаковую правовую силу, экземплярах. Любая из сторон имеет право расторгнуть договор по собственному желанию. Документ считается недействительным при невыполнении одной из сторон договорных обязательств, произошедшим по объективным (смерть вкладчика) и субъективным причинам.
Выбор схемы в НПФ
Программа пенсионного негосударственного обеспечения учитывает:
- уровень дохода;
- возраст клиента;
- индивидуальные особенности и уровень финансовой независимости клиента.
Основные виды пенсионных схем классифицируются по определенным параметрам:
- Видам счетов для начислений — солидарным (для группы лиц) и индивидуальным (открытие именного счета).
- Срокам пенсионных выплат — срочным (по сроку, указанному в договоре), пожизненным (с момента подписания и до смерти).
- По числу вкладчиков — одному плательщику или паритетной системе, с участием в процессе накопления работодателя и работника.
Общие для существующих программ правила — право на расторжение договора с получением выкупной суммы и возможность перехода на альтернативный вариант пенсионного обеспечения.
Взносы
Подписывая договор с НПФ участник сделки самостоятельно определяет величину взносов, периоды перечислений и продолжительность действия договора. Взносы перечисляют:
- ежемесячно;
- поквартально;
- раз в полгода;
- один раз в год.
Реже одного раза в год, согласно законодательству, допускается внесение полной суммы накопительного капитала. Обязательные платежи вносят по правилам НПФ:
- почтовым переводом;
- безналичным банковским переводом;
- удержанием из зарплаты и переводом через бухгалтерию.
Читайте: какие изменения коснулись пенсии ветеранам боевых действий в 2020 году.
Узнайте размер пенсии по старости в 2020 году в нашей статье.
Большинство фондов оставляют за вкладчиками право на возобновление перечислений после их прекращения. В подобных ситуациях для продолжения сотрудничества вкладчику нужно обратиться в НПФ.
Условия назначения досрочной пенсии в НПФ
Пенсионное негосударственное обеспечение назначают:
- при наступлении оснований, указанных в договоре;
- при наличии письменного заявления о праве на выплату пособия.
Назначение пенсии возможно со дня обращения, но не ранее наступления правовых оснований для данных действий. Выплаты осуществляются в рублях, методом перечисления средств на индивидуальный счет получателя, в соответствии с указанными реквизитами или номером банковской карты.
Размер и порядок выплаты обеспечения
Сумма негосударственного пенсионного обеспечения устанавливается:
- По решению вкладчика, при подготовке договора с НПФ. В этом случае величина пенсионных выплат зависит от выбранной пенсионной программы и не может быть ниже суммы прописанной в договоре.
- Рассчитывается сотрудниками фонда. Во данном варианте сумма выплат зависит от величины капитала накопленного к моменту назначения пенсии и рассчитывается делением суммы на количество лет, ожидаемого периода выплат(дожития), указанных в законодательстве. Соответственно, ежемесячная сумма пенсии определяется делением на число месяцев в году.
Плюсы и минусы системы
Достоинства и недостатки системы негосударственного пенсионного финансирования:
- Возможность определять размер пенсии и влиять на величину капитала. В отличии от государственных пенсионных программ, человек самостоятельно определяет суммы платежей и размер пособия.
- Возможность получения пенсии из нескольких источников. Оптимизация источников доходов положительно влияет на общее материальное положение. Так, участие в одном НПФ позволяет получать два вида пособий: социальное и негосударственное. При этом, каждый пенсионер имеет право на участие в неограниченном количестве негосударственных фондах, что увеличивает возможности для диверсификации накопительной системы.
- Защита от банкротства государственной пенсионной системы. Неопределенность экономической ситуации в стране не позволяет уверенно утверждать каким будет пенсионное государственное обеспечение через несколько лет. Тенденции в социальной политике государств указывают на существенное ужесточение условий в будущем при выходе на пенсию. Это касается и России. Участие в НПФ позволяет спрогнозировать величину пособия на ближайший год, что невозможно сделать в государственном обеспечении.
Помимо перечисленного, к достоинствам добровольного пенсионного обеспечения относят:
- государственный контроль за деятельностью НПФ.
- налоговые преференции для пенсионеров и работодателей;
- возможность контроля за деятельностью фонда;
- право на передачу пенсионного капитала по наследству;
- возможность переход на альтернативную программу пенсионного обеспечения.
Узнайте, изменилась ли пенсия по выслуге лет учителям в 2020 году.
Как узнать номер СНИЛС? Смотрите по ссылке.
Что нужно знать о накопительной пенсии? Подробности в статье.
Недостатки НПФ:
- Длительное ожидание результата при нестабильной экономической ситуации. Это существенный минус НПФ, отпугивающий многих участников, не желающих вносить деньги «вслепую» на протяжении нескольких десятков лет.
- Малая инвестиционная доходность. Прирост дохода, как правило, не превышает 10%, что меньше годового уровня инфляции.
- Невозможность получения полной суммы раньше срока, указанного в договоре. Досрочное снятие средств возможно только при наступлении форс-мажорных обстоятельств (смерти, инвалидности). В остальных случаях фонд отдаст только основную сумму, без прибыли.
- Возможность хранить средства только в национальной валюте. Это увеличивает недоверие к НПФ, напрямую связанное с недоверием населения к рублю.
- Кроме того, уровень доверия к НПФ снижает наличие штрафов за просрочки обязательных платежей, отсутствие четких гарантий по доходам, налогообложение прибыли.