Уменьшение налоговой нагрузки на граждан, приобретающих в собственность жилье, является одной из значимых форм государственной поддержки населения. Пенсионеры также могут рассчитывать на подобную льготу, но для них существует ряд нюансов, которые необходимо учитывать. Рассмотрим, какие существуют особенности предоставления налогового вычета при покупке квартиры для пенсионеров в 2020 году.
Что это такое и кому предоставляется
Снизить налогооблагаемую базу можно при наличии официального подтверждения следующих жизненных обстоятельств:
- рождение детей;
- получение образования на платной основе;
- получение платных медицинских услуг или оплата лекарств;
- покупка объектов недвижимости.
Положен ли имущественный вычет пенсионерам
Претендовать на имущественный вычет могут все граждане, осуществляющие официальную трудовую деятельность с уплатой всех необходимых налогов. Для особых групп населения, таких как пенсионеры, предусмотрены особые условия по снятию налоговой нагрузки.
В отличие от обычных граждан пенсионеры имеют преимущество в сроках получения вычета. Такая категория людей может воспользоваться переносом вычета, что не позволено обычным гражданам.
Работающим
Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие работать могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы.
Начиная с 2014 года, в НК РФ были внесены поправки, позволяющие перенос имущественного вычета не только пенсионерам, не имеющим дохода, но и продолжающим свою трудовую деятельность.
Неработающим
Претендовать на уменьшение налогооблагаемой базы за счет вычета могут только работающие пенсионеры. Т.к. если гражданин получает пенсионное пособие, которое не подлежит налогообложению, у него нет уплаченных в бюджет сумм налога и возвращать ему нечего.
Исключением в данном случае являются следующие виды дополнительного дохода:
- продажа объектов недвижимости и других ценных вещей, которые подлежат декларации;
- получение дохода от сдачи жилья в аренду;
- прочих доходов, облагаемых НДФЛ.
Как получить 13 процентов при покупке квартиры
Чтобы оформить налоговый вычет пенсионеру необходимо пройти следующую процедуру:
- Заполнение налоговой декларации за период, в котором оформляется налоговый вычет.
- Сбор необходимых документов, подлинный договор покупки недвижимости, а также чеки на строительство или отделку жилых помещений.
- Договор ипотеки в случае если оформляется налоговый вычет на погашение процентов.
- После сбора пакета документов необходимо обратиться в налоговую службу по месту прописки.
Расчет налогового вычета
Сумма недвижимости, подлежащая налоговому вычету, на сегодняшний день составляет 2 миллиона рублей. Если же стоимость квартиры ниже, то налогоплательщик может оформить возврат на 13% от фактической цены жилья, а остаток добрать с покупки следующего объекта недвижимости.
Читайте главные положения о накопительной пенсии в 2020 году.
Когда приостанавливаются и возобновляются выплаты пенсий? Читайте здесь.
В случае покупки при помощи ипотечного кредита, пенсионер может вернуть 13% еще и с суммы начисленных процентов, но не более чем с 1 млн рублей.
Максимальный размер возврата
Максимальный размер налогового вычета для всех граждан РФ находится в следующих пределах:
- 260000 рублей — при покупке недвижимости за счет собственных сбережений;
- 390000 рублей — при оформлении ипотечного кредита на квартиру.
Документы для оформления
Для оформления вычета при покупке квартиры пенсионеру необходимо предоставить в ИФНС указанные документы:
- заявления по заданному образцу;
- декларацию, если возвращению подлежит налог на предшествующий год, либо несколько деклараций, если возвращаются деньги за предыдущие;
- правоустанавливающие (договор, акт, выписка из ЕГРН, которая имеется в наличии, если свидетельство уже не выдавалось);
- пенсионное удостоверение;
- справки по форме 2-НДФЛ о зарплате за истекшие годы;
- платёжки о понесённых расходах.
Сроки переноса и выплаты
Все документы, переданные в налоговую службу, обязательно проходят процедуру камеральной проверки:
- 90 дней – при личном обращении в ИФНС;
- 30 дней – если документы на налоговый вычет подавались через работодателя;
- 10 дней – принятие решения налоговым органом.
В случае положительного решения налоговая служба передает информацию в казначейство для перечисления одобренной суммы денежных средств на счет налогоплательщика.
Ограничения и нюансы
Предоставление налогового вычета имеет также ряд ограничений, который необходимо помнить при подаче декларации в ИФНС:
- Льгота распространяется только на жилье, приобретенное на личные сбережения без участия субсидий государства, либо финансовой поддержки работодателя.
- Налоговый имущественный вычет предоставляется один раз в жизни.
- Вычет не предоставляется, если квартира покупалась у ближайших родственников или у непосредственного руководства.
Если заключается сделка на выкуп жилища в совместную собственность состоящих в браке, то к перечисленному списку документов необходимо также добавить:
- свидетельство о заключении брака;
- соглашение мужа и жены о распределении долей;
- удостоверения пенсионеров, если они оба являются пенсионерами.
Работники силовых структур и Министерства Обороны РФ также платят установленный государством налог с дохода по ставке 13%. И, следовательно, налоговый вычет при покупке недвижимости для военных пенсионеров предоставляется в том же порядке, что и другим лицам этой категории. Исключением является случай, когда жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег.
При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета. Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.
Последние изменения
Впервые право воспользоваться переносом вычета у пенсионеров появилось с 01.01.2012 года, но ограничивалось оно узким кругом лиц. Получить государственное послабление могли те пенсионеры, которые не трудились и не получали иной доход, подпадающий под обложение по ставке 13%.
Узнайте, как направить материнский капитал на пенсию мамы.
О специфике проведения специальной оценки условий труда читайте статью.
Изменилась ли пенсия по выслуге лет учителям в 2020 году? Читать далее.
Начиная с 01.01.2014 года, такое право получили и те, кто ушёл в отставку по выслуге лет, либо иному основанию, но продолжили подрабатывать. С этого периода были внесены изменения, и теперь те, кто работают, имеют возможность получить налоговый вычет на покупку квартиры, как и не состоящие в трудовых отношениях пенсионеры (письмо Минфина России №03-04-07/17776 от 17 апреля 2014 года).
На сегодняшний день любому пенсионеру будет предоставлено право на вычет и его перенос за покупку квартиры, независимо о того, работает он, находясь на пенсии, или нет.