Согласно отечественному законодательству граждане могут участвовать в формировании своей пенсии. Повысить заинтересованность в будущих пенсионных выплатах призвана Программа софинансирования пенсий, предусматривающая материальную поддержку со стороны государства.
О государственной программе
Государственной Программой софинансирования пенсии называют программу формирования пенсионных накоплений, введенную Федеральным законом от 30.04.2008 №56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и господдержке формирования пенсионных накоплений».
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Это быстро и БЕСПЛАТНО!
Цель Программы — оказать государственную поддержку в формировании гражданами накоплений на пенсионное обеспечение, путем добровольной уплаты ими дополнительных страховых взносов из собственных средств. Такие взносы идут на накопительную пенсию, а сами накопления по Программе осуществляются с помощью Фонда национального благосостояния (в составе федерального бюджета).
Сущность Программы состоит в том, чтобы граждане самостоятельно участвовали в формировании добавочной пенсии в дополнение к обязательной, а государство в целях стимулирования обеспечивает со своей стороны софинансирование на эти цели. Оно представляет собой материальную поддержку в виде государственных взносов вдобавок к взносам лиц-участников Программы, уплативших в течение календарного года не менее 2000 рублей на свой индивидуальный счет для накопительной пенсии.
Добровольные взносы для участия
Правила, по которым осуществляется государственное софинансирование пенсий, регулируются законом №56-ФЗ от 30.04.2008 года. Согласно закону, величина взносов, направляемых на свой накопительный счет участником программы, должна составлять не меньше 2000 рублей. Государство проводит увеличение суммы перечислений гражданина.
При определении размера перечислений следует учесть следующее:
- при взносе менее 2000 рублей увеличения пенсии со стороны государства не будет произведено;
- максимальный взнос, на который начисляется государственное софинансирование — 12 000 рублей;
- денежные средства можно вносить как единовременно, так и частями (например, равными долями каждый месяц).
Сколько денег перечислять, каждый решает самостоятельно, но государственный взнос не будет превышать 12 000 рублей в год, а в случаях, установленных ч. 2 ст.13 56-ФЗ — 48 000 рублей за тот же период.
Сроки действия
Программа софинансирования накопительной части пенсий действует с 2008 года, то есть с момента принятия ФЗ № 56-ФЗ. Она была рассчитана до 2013 года, затем несколько раз продлевалась. При этом сначала программа распространялась только на лиц, обратившихся с заявлением об участии в ней до 01.10.2013, а затем (с принятием 04.11.2014 Закона № 345-ФЗ) срок вступления был продлен до 01.01.2015 года.
Одновременным условием вступления в Программу являлась необходимость сделать фактический взнос до 31 января 2015 года. До этого же срока лица, которые заявлялись на участие ранее, но не сделали ни одного взноса, могли сделать перечисление денег и тем самым подтвердить свое участие в программе.
После 1 января 2015 года вступление в Программу невозможно, однако и сейчас любой гражданин может переводить добровольные взносы на свою будущую накопительную пенсию, хотя уже без участия со стороны государства. В отношении лиц-участников Программа действует в течение 10 лет.
Последние изменения в программе
За время существования Программы в регулирующий ее закон неоднократно вносились изменения. Последние из них вступили в действие в конце 2014 года и касались следующих моментов:
- Понятие «трудовых пенсий» при уплате взносов на накопительную часть заменено на понятие «пенсии».
- Введена норма о сверках по взносам граждан в Пенсионном фонде (раз в квартал).
- Часть 2 статьи 13 предусмотрела повышенный уровень софинансирования государством взносов граждан (один к четырем), при соблюдении ряда условий:
- имея право на получение пенсии граждане не обращаются в ПФР за ее начислением (имеется в виду страховая, накопительная пенсии, виды пенсий, предусмотренные ст. 2 ФЗ-360, иные виды пенсий);
- добровольные взносы лиц составляют 2000-12000 рублей в год.
При повышенном уровне софинансирования максимальный размер государственного участия составит 48 000 рублей в год.
Налогообложение и вычеты
Гражданам-резидентам РФ, участвующим в Программе софинансирования, Налоговым кодексом установлены социальные налоговые вычеты (пп. 4 п.1 ст. 219 НК РФ). При этом вычет предоставляется только на те доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%.
Вычет при добровольном пенсионном страховании можно получить при соблюдении условий:
- оплата взносов проводилась за себя, супруга, родителей (усыновителей), детей-инвалидов;
- взносы платились из собственных средств.

О пенсии фермерам и работникам фермерских хозяйств в 2020 году читайте далее.
На средства организации-работодателя сотруднику вычеты не предоставляются. Хотя максимальный размер вычетов на добровольные взносы в ПФР не установлен, общий размер социальных вычетов (включая добровольное пенсионное страхование, обучение, страхование жизни и здоровья) не должен превышать 120 000 рублей в год (ст. 219 НК РФ).
Налоговый вычет можно получить как в налоговой инспекции, так и через работодателя:
- Путем возврата ранее уплаченного налога.
- Путем зачета в счет предстоящих платежей).
Схема выплат гражданам
Варианты получения накоплений участникам Программы софинансирования установлены Федеральным законом от 30.11.2011 № 360-ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений»
Выплаты могут быть следующих видов:
- Единовременная. Выплачивается женщинам не моложе 55 лет, и мужчинам не моложе 60 лет, не приобретшим права на пенсию по старости из-за отсутствия стажа или необходимого пенсионного коэффициента (другие виды пенсий могут быть назначены). Также могут получить выплату лица, если накопления не превысят 5% от суммы пенсии по старости.
- Срочная выплата. В заявлении гражданин указывает период, в течение которого он желает получать накопленные средства, а ПФР рассчитывает размер выплаты (накопления/период выплат в месяцах).
- Накопительная пенсия. Рассчитывается исходя из суммы накоплений и предположительного периода выплат в течение 19 лет.
При любом варианте выплаты происходят по заявлению в ПФР.
Выплата накоплений правопреемникам
Если участник Программы скончался до момента назначения ему накопительной пенсии, средства накоплений, включая средства добровольных взносов и средства софинансирования от государства, выплачиваются его наследникам (правопреемникам).
Если некоторое время уже производились выплаты из средств накоплений, правопреемникам выплачивается часть, не выплаченная застрахованному (ст. 7 ФЗ № 424 –ФЗ «О накопительной пенсии»).
Софинансирование пенсии через работодателя
Если гражданин, участвующий в программе, работает, его работодатель не только может (и должен по закону) перечислять взносы в ПФР по заявлению работника, но и вправе сам участвовать в формировании его будущей пенсии. Происходит это путем перечисления собственных средств работодателя (части 1 и 4 статьи 8 ФЗ № 56-ФЗ).
Решение организации должно быть оформлено приказом или включено в трудовой договор с сотрудником. При софинансировании пенсии в 2020 году через работодателя за счет его средств организация должна:
- формировать реестры застрахованных лиц по форме ДСВ-3 (отдельно выделяя взносы работника, свои средства в пользу сотрудников);
- передавать реестры в Пенсионный фонд ежеквартально, и в ФНС России;
- при прекращении трудовых отношений прекратить отчисления.
Работодатель, участвуя в увеличении пенсионных капиталов сотрудников, получает следующие преимущества:
- Освобождение от уплаты страховых взносов на работника (на сумму своих взносов, не превышающих 12000 рублей в год).
- Суммы софинансирования включаются в состав расходов на оплату труда, учитываемых при налогообложении прибыли.
Несомненно, дополнительные средства от работодателя на будущую пенсию повышают привлекательность трудовых отношений с ним для работников, увеличивая соцпакет, установленный трудовым законодательством.
Порядок уплаты дополнительных взносов
Взносы по добровольному пенсионному страхованию можно уплачивать несколькими способами:
- Лично застрахованным гражданином. Перечисления проводят через любой банк или иное кредитное учреждение. Реквизиты счета можно узнать непосредственно в отделении Пенсионного Фонда, на его официальном сайте pfrf.ru, или получить их в бухгалтерии у работодателя.
- Через работодателя. В этом случае необходимо написать заявление и передать его в бухгалтерскую службу, которая будет отчислять из заработной платы взносы в ПФР в указанном в заявлении размере.
Порядок и сроки перечисления взносов работодателем определены так же, как и в отношении взносов на обязательное пенсионное страхование (согласно закону от 15.12.2001 № 167 -ФЗ), то есть не позже 15 числа месяца, следующего за расчетным. При личном перечислении размер взносов, их периодичность человек определяет по своему усмотрению, а раз в квартал необходимо передавать в отделение ПФР копии квитанций (чеков банка).

О выплате пенсии ветеранам боевых действий читайте в статье.
Что такое негосударственное пенсионное обеспечение в РФ? Подробности здесь.
Граждане-участники программы после внесения хотя бы одного взноса вправе в любое время прекратить оплату взносов по формированию накопительной части пенсии, а затем возобновить их в любое время. Однако сделать это можно только в пределах 10-летнего срока действия программы в отношении каждого ее участника, после чего удвоение добровольных взносов прекращается и последующие поступления от гражданина или его работодателя пойдут на увеличение накопительной пенсии уже без участия государства.
Видео-консультация
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.