Начисление пенсии индивидуальным предпринимателям значительно отличается от наёмного персонала. Разница прослеживается в учете страхового срока, в размерах и распорядках перечисления взносов в ПФР и страховой фонд, а также в формулах вычисления предстоящей пенсии.
Как формируются пенсионные выплаты ИП
Основным источником пенсионного обеспечения в России для предпринимателей являются систематические взносы, которые перечисляются в бюджет государства. Учёт взносов осуществляется с привязкой ко МРОТ, поэтому рассчитывать на крупную пенсию предпринимателям не приходится. Чтобы избежать этого, предприниматель вправе заранее вносить добровольную оплату на обеспечение своего будущего.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Это быстро и БЕСПЛАТНО!
На основании существующей пенсионной реформы, трудовая пенсия включает в себя три отдельные блоки:
- Базовая часть — выплаты, которые по праву положены всем гражданам пенсионного возраста, независимости от рабочего стажа и других нюансов, поэтому назначаются по принципу солидарности, за счёт государственного резерва.
- Страховая часть — причитается в том случае, если пенсионер имеет трудовой стаж свыше 15 лет, а общее количество пенсионных баллов превышает 30 единиц.
- Накопительная часть — формируется только в добровольном порядке в специализированных фондах и объединениях, если предприниматель родился после 1967 года.
Сразу после того, как был официальный выход на пенсию, ИП получает базовую часть выплат. Если же он обладает соответствующим трудовым стажем, тогда он является претендентом на получения страховой пенсии. В обоих случаях, если предприниматель вносил дополнительные взносы, он может получать их как дополнение к основной пенсии.
Размеры взносов в ПФР 2020
Предприниматели уплачивают фиксированный размер сбора на ОПС. Дополнительно в фиксированной сумме устанавливается и ставка ОМС. Сегодня действуют следующие тарифы:
Сумма страховых сборов в 2020 году
|
В ПФР
|
В ОМС |
|
Прибыль ИП ≤ 300000 рублей за год | Прибыль ≥ 300000 рублей за год |
— |
|
МРОТ х 0,26 х 12 | МРОТ х 0,26 х 12 + 1% от размера, который более 300000 рублей
Наивысший показатель: 8МРОТ х 26% х 12 |
МРОТ х 0,051 х 12 |
|
Фиксированный размер взносов
|
23400 | 7500 х 0,26 х 12 = 23400 руб. + 1% от размера, превышающего 300000 руб., но не более 187200 руб. |
4590 |
Допустимый срок внесения страхового взноса | не позднее 31 декабря | 1% от прибыли, которая превышает 300000 руб. — не позднее 01.04.2017 года |
не позднее 31 декабря |
Накопительная часть для самозанятых
Предприниматели могут накапливать средства за счет части выплат по ОПС, направляемых на вклады (приноса дохода благодаря повышению итогового размера пенсионных начислений) в коммерческие организации (например НПФ), либо иную управляющую организацию. Данная привилегия предоставляется всем ИП на упрощенке и других режимах налогообложения, родившимся после 1967 года.

Кто получает пенсию по государственному пенсионному обеспечению? Читать далее.
Начиная с 2014 года, формирование баланса данного вида пенсии было заморожено, вплоть до конца 2020 года. Не исключено, что мораторий будет активен на весь период 2020 года и так далее. По решению правительства, баланс уже имеющихся накоплений протерпел перерасчет, и переведён в формат баллов, который обязательно учитывается в момент расчёта будущих пенсионных выплат.
Баллы начисляются на основе следующих данных:
- показатель трудового стажа;
- суммы внесённых страховых взносов;
- возраст получения.
Условия начисления пенсии индивидуальным предпринимателям
После достижения пенсионного возрастного периода (для женщин — 55 лет, для мужчин — 60 лет) ИП может оформить пенсию только в двух случаях:
- Минимальный размер трудового стажа в роли предпринимателя составляет не менее 9 лет.
- Минимальный срок трудового стажа не меньше 7 лет.
Показатель трудовой пенсии для предпринимателей основывается на следующих моментах:
- суммы страховых перечислений;
- временные рамки, в течение которых осуществлялось перечисление финансов.
Чтобы размер пенсии увеличился, в пользу предпринимателя выступает индексация. Проводится она ежегодно.
Чем подтвердить стаж
Ключевыми бумагами для ИП, которые могут доказать наличие страхового стажа, выступают:
- документ о регистрации физического лица в роли ИП с конкретной даты;
- свидетельство о приостановке работы лица в качестве индивидуального предпринимателя.
Выше обозначенная документация предоставляется налоговой службой. Также пенсионеру необходимо подтвердить факт перечисления страховых выплат. Если лицо вело официальную предпринимательскую деятельность до 1991 года, получить эту информацию возможно в отделении ФСС. Весь период работы в роли предпринимателя включается в общий трудовой стаж.
Нестраховые периоды
Ситуации признаются нестраховыми, когда взносы за ИП в ПФР осуществляло правительство. Происходит это в 5 случаях:
- Прохождение службы в армии.
- Период ухода за ребёнком до 1,5 летнего возраста (в общем порядке не более 6 лет).
- Время, когда ИП ухаживал за инвалидом 1-группы, за родственником, которому от 80 лет и прочие обстоятельства.
- Время совместного проживания жены и мужа-контрактника, в областях, где они не обладали возможностью на заключение трудовых отношений (в общем сроке не более 5 лет).
- Сроки совместного жительства в заграничных странах супругов должностных лиц консульских, дипломатических и других службах, в общей сумме не более 5 лет, если за этот промежуток времени они не вели частную деятельность.
Порядок расчета по новой формуле
Рассчитать пенсию помогает специальный интерактивный калькулятор. Он располагается на сайте пенсионного фонда. Чтобы понять принцип расчёта, следует рассмотреть следующий пример.
Расчёт формируется в следующей последовательности:
- Первым делом находится размер оплаты с предельной базой в 2016 году 796 тыс. рублей, основываясь на индивидуальном коэффициенте ставок по страховым взносам: 796 000 x 16% = 127 360 рублей.
- Коэффициент в 2016 году равняется: 47 000 / 127 360 x 10% = 3,69.
- Если перечисления происходят одинаковыми платежами, тогда по истечении 35 лет, коэффициент составит: 3,69 x 35 = 129,15.
- Каждая единица ПФР рассматривается в сумме 74,27 рубля: 129,15 x 74,27 = 9 591,97 рубль;
- Размер накопленных коэффициентов суммируется со взносами в ПФР: 9 591,97 + 4558,93 = 14 150,9 рублей.
Оформление и документы
Процесс оформления пенсии для ИП и обыкновенных граждан ничем не отличается. Единственное отличие в том, что предприниматель занимается её оформлением лично. Назначение пенсионных выплат происходит на основе следующего пакета документации:
- паспорт российского образца;
- соответствующее заявление;
- если предприниматель ранее работал по договору найма, требуется его трудовая книга. Если же по какой-либо причине, он её не имеет, вместо неё он направляет трудовые договора и иные бумаги, которые могут доказать наличие официального трудоустройства;
- справка из пенсионного фонда о том, что он исправно и в полном размере перечислял взносы;
- иная документация (военный билет, свидетельство о браке, если женщина меняла фамилию и прочее).
После достижения пенсионного возраста предприниматель направляет перечисленный пакет документации в ПФР по месту регистрации своей деятельности. Минимальный срок подачи документов составляет 30 суток до того, как предприниматель официально вступит в пенсионный возраст.

О выплате пенсий ветеранам ВОВ и жителям блокадного Ленинграда читайте в статье.
Правда ли то, что материнский капитал заморозили до 2020 года? Подробности здесь.
Проверка предоставленной информации осуществляется в течение первых 10 суток после принятия документов. Свою первую пенсию предприниматель получит в следующем календарном месяце.
Видео-репортаж по теме
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.